Самозанятость или ИП: что выгоднее в 2026 году
Если вы фрилансер, репетитор, мастер маникюра или сдаёте квартиру — выбор между самозанятостью и ИП решает, сколько налогов вы заплатите и сколько отчётности придётся вести. У обоих режимов есть свои потолки и нюансы.
Самозанятость (НПД) — для кого
- Доход до 2,4 млн ₽ в год.
- Нет наёмных сотрудников.
- Не перепродаёте чужие товары, не занимаетесь подакцизными товарами.
Ставка: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Чек выбивается в приложении «Мой налог», налог считается автоматически, отчётности нет.
ИП на УСН — когда переходить
Когда выручка приближается к 2,4 млн ₽, появляются сотрудники или нужно работать с крупными контрагентами, требующими НДС. УСН «Доходы» — 6% от выручки, УСН «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли.
Дополнительно — фиксированные страховые взносы (около 53 000 ₽ в 2026 году) и 1% сверх дохода больше 300 000 ₽. Зато идёт страховой стаж и копится пенсия.
Расчёт на конкретных цифрах
Доход 1 800 000 ₽ в год от физлиц:
- Самозанятый: 4% = 72 000 ₽ налогов, ноль отчётности, нет стажа.
- ИП на УСН 6%: 108 000 ₽ налога + ~53 000 ₽ взносов, но взносы уменьшают налог. Итог: ~108 000 ₽ + копится стаж.
На малых доходах самозанятость выигрывает по простоте, ИП — по социальным гарантиям.
Можно ли совмещать
Да, ИП может применять НПД вместо УСН, если соответствует требованиям. Это удобно при доходе до 2,4 млн ₽: вы получаете ИП-статус (открытие счёта в банке без вопросов) и низкие ставки самозанятого.
Главный критерий выбора — не текущий доход, а ожидаемый через 1–2 года. Лучше один раз правильно зарегистрироваться, чем срочно перерегистрироваться при превышении лимита.
Чек-лист перехода
- Прикиньте доход на ближайший год.
- Проверьте, какие документы потребуют ваши заказчики.
- Узнайте, есть ли региональные льготы по УСН (в некоторых регионах ставка 1–3%).
- Откройте отдельный расчётный счёт — это сильно упрощает учёт.