ИИС-3: новые правила 2024–2026 и как получить максимальный вычет
С 2024 года в России действует индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3). Он сочетает оба прежних вычета, но требует более долгого срока владения. Разбираемся, кому он реально выгоден и как не потерять льготу.
Что изменилось по сравнению с ИИС-1 и ИИС-2
Старые ИИС закрылись для новых открытий, но действующие можно вести по прежним правилам до их естественного закрытия. Новый счёт — единый формат на 5 лет минимум (с постепенным увеличением до 10 лет к 2031 году).
- Можно открыть до 3 счетов одновременно у разных брокеров.
- Лимит пополнения для вычета на взносы — 400 000 ₽ в год (вычет до 52 000 ₽).
- Дополнительно — освобождение дохода от налога при закрытии счёта в пределах 30 млн ₽.
Кому выгоден вычет на взносы
Если вы официально работаете и платите НДФЛ хотя бы 52 000 ₽ в год, имеет смысл получать возврат каждый год. Деньги приходят на банковский счёт обычно через 3–4 месяца после подачи декларации.
Возврат можно реинвестировать обратно — так доходность счёта вырастет на 5–13% в год сверх рыночной.
Кому выгоден вычет на доход
Самозанятым, ИП на УСН, людям с серой зарплатой и тем, кто рассчитывает на крупный рост стоимости активов. На длинном горизонте 10 лет освобождение от налога на прибыль может дать значительно больше 52 000 ₽ ежегодного возврата.
Что можно покупать
Российские акции и облигации, ОФЗ, паи биржевых фондов, золото на бирже, валюту дружественных стран. Покупка иностранных ценных бумаг ограничена.
ИИС-3 — это инструмент дисциплины. Сама невозможность снять деньги без потери льготы помогает довести план до конца.
Типичные ошибки
- Закрыть счёт раньше срока — придётся вернуть все полученные вычеты и заплатить пени.
- Не подать декларацию вовремя — вычет за 2026 год можно получить до конца 2029-го.
- Держать на ИИС только деньги без покупки активов — счёт работает как обычный депозит, но без страховки АСВ.